Nyheter

– FöPL utgör grunden för företagarens sociala trygghet och påverkar i hög grad exempelvis sjukdagpenning, föräldraledighet, arbetslöshetsskydd och den framtida pensionen, berättar Startias direktör Tommi Virkama.

– Speciellt för småföretagare blir FöPL:s betydelse tydlig om det blir ett avbrott i arbetet på grund av sjukdom, olycksfall eller familjeledighet. 

Vad är FöPL egentligen? 

FöPL, det vill säga företagarens pensionsförsäkring, är en lagstadgad försäkring för företagare i Finland. Även om namnet hänvisar till pension har FöPL en betydligt större betydelse för företagarens ekonomiska trygghet. 

Utifrån FöPL-arbetsinkomsten bestäms bland annat den framtida pensionen, sjukdagpenningen, föräldradagpenningar, arbetslöshetsskyddet, rehabiliteringsförmåner, skydd vid arbetsoförmåga samt eventuell familjepension. 

När är FöPL-försäkringen obligatorisk? 

Företagaren måste teckna en FöPL-försäkring om: 

• företagaren är mellan 18 och 67 år  
• företagsverksamheten pågår i minst fyra månader  
• företagaren själv arbetar i företaget  
• FöPL-arbetsinkomsten överstiger den årliga nedre gränsen (år 2026 är gränsen för FöPL-arbetsinkomst 9 423,09 euro per år, vilket i praktiken motsvarar cirka 785 euro per månad.)  

FöPL gäller i praktiken många olika typer av företagare: enskilda näringsidkare, ägarföretagare i aktiebolag, frilansare, ensamföretagare och i vissa situationer även lättföretagare. 

FöPL-arbetsinkomst är inte detsamma som företagets vinst 

En av de vanligaste missuppfattningarna gäller FöPL-arbetsinkomsten. FöPL-arbetsinkomst är inte detsamma som företagets omsättning, företagets vinst eller de pengar företagaren tar ut till sitt privata konto.

Det handlar om en uppskattning av vad som skulle vara en rimlig lön för motsvarande arbete. 

I praktiken bedömer man alltså: ”Hur mycket skulle man betala en extern arbetstagare för det här arbetet?” Den här uppskattningen fungerar som grund för både FöPL-avgifterna och företagarens sociala trygghet. 

Hur mycket betalar man i FöPL-avgifter?

FöPL-avgiften bestäms som en procentandel av den fastställda arbetsinkomsten. I praktiken uppgår FöPL-avgiften vanligtvis till ungefär en fjärdedel av den fastställda arbetsinkomsten per år.

Om FöPL-arbetsinkomsten till exempel är 20 000 euro på ett år uppgår FöPL-avgifterna till cirka 5 000 euro per år. 

Nya företagare får vanligtvis rabatt på FöPL-avgifterna under de första åren (-22 % under de första 48 månaderna), vilket underlättar kostnaderna i startskedet. FöPL-avgifterna är dessutom avdragsgilla i beskattningen. 

Varför håller många företagare FöPL på så låg nivå som möjligt?

För många småföretagare är FöPL en av de största obligatoriska månatliga utgifterna. Därför är frestelsen stor att sätta arbetsinkomsten så låg som möjligt, särskilt i början av företagsverksamheten.

På kort sikt innebär en lägre FöPL lägre månadskostnader. På lång sikt kan en för låg arbetsinkomst dock försvaga företagarens trygghet avsevärt.

– En för låg FöPL märks ofta först när problem uppstår. Intresset för vilken nivå ens FöPL ligger på väcks ofta först när något oväntat händer. Företagarens sjukdagpenning kan bli mycket låg, eftersom sjukdagpenningen i stor utsträckning baseras på FöPL-arbetsinkomsten om företagaren blir sjuk under en längre tid och inte kan arbeta, påminner Virkama.

En alltför låg FöPL kan innebära att inkomsterna rasar under en sjukledighet, trots att företagets kostnader fortsätter som normalt. Företagarens ekonomiska trygghet blir då mycket svag.

Även föräldraledighet, arbetslöshetsskydd och pension baseras på FöPL 

Många företagare upptäcker först när en familjeledighet blir aktuell att även föräldradagpenningarna till stor del bestäms utgående från FöPL-arbetsinkomsten. En för låg FöPL kan direkt påverka storleken på moderskapspenning, faderskapspenning och föräldradagpenningar.

En tillräcklig FöPL-arbetsinkomst påverkar också företagarens möjligheter att få inkomstrelaterat arbetslöshetsskydd. Om arbetsinkomsten är för låg uppfyller företagaren inte nödvändigtvis villkoren för inkomstrelaterad ersättning och den eventuella dagpenningen blir då mycket låg.

Även om pensionen känns avlägsen för många nya företagare påverkar FöPL direkt hur mycket pension som företagaren tjänar in. Om FöPL hålls på en mycket låg nivå under många år syns effekten senare i form av en lägre pension. 

Hur bestämmer man en lämplig FöPL-nivå? 

Det lönar sig att fundera realistiskt på FöPL-arbetsinkomsten och inte enbart ha som mål att hålla avgiften så låg som möjligt. 

Bra frågor att ställa sig är till exempel: 

• hur mycket skulle jag betala en anställd för det här arbetet?  
• skulle jag klara mig med nuvarande FöPL-nivå under en sjukledighet?  
• vilken trygghet behöver jag för min familj? 
• hur viktig är den framtida pensionstryggheten för mig?  

– FöPL borde ses som en del av företagarens egen riskhantering och skyddsnät. Småföretagarens viktigaste resurs är den egna arbetsförmågan. Om företagaren inte kan arbeta kan också företagets inkomster snabbt upphöra, betonar Virkama.