Uutiset

– YEL muodostaa perustan yrittäjän sosiaaliturvalle ja vaikuttaa merkittävästi esimerkiksi sairauspäivärahoihin, vanhempainvapaisiin, työttömyysturvaan ja tulevaan eläkkeeseen, Startian johtaja Tommi Virkama kertoo.

– Erityisesti pienyrittäjälle YEL:n merkitys korostuu tilanteissa, joissa työskentely keskeytyy sairauden, tapaturman tai perhevapaan vuoksi.

Mikä YEL oikeastaan on?

YEL eli yrittäjän eläkevakuutus on yrittäjän lakisääteinen vakuutus Suomessa. Vaikka nimessä puhutaan eläkkeestä, YEL vaikuttaa huomattavasti laajemmin yrittäjän taloudelliseen turvaan.

YEL-työtulon perusteella määräytyvät muun muassa tuleva eläke, sairauspäiväraha, vanhempainpäivärahat, työttömyysturva, kuntoutusetuudet, työkyvyttömyysturva sekä mahdollinen perhe-eläke.

Milloin YEL-vakuutus on pakollinen?

Yrittäjän pitää ottaa YEL-vakuutus, jos:

• yrittäjä on 18–67-vuotias
• yritystoiminta kestää vähintään neljä kuukautta
• yrittäjä työskentelee itse yrityksessään
• YEL-työtulo ylittää vuosittaisen alarajan (Vuonna 2026 YEL-vakuutuksen työtulon alaraja on 9 423,09 euroa vuodessa. Käytännössä tämä tarkoittaa noin 785 euroa kuukaudessa.)

YEL koskee käytännössä monia erilaisia yrittäjiä: toiminimiyrittäjiä, osakeyhtiön omistajayrittäjiä, freelancereita, yksinyrittäjiä sekä joissain tilanteissa myös kevytyrittäjiä.

YEL-työtulo ei tarkoita yrityksen voittoa

Yksi yleisimmistä väärinkäsityksistä liittyy YEL-työtuloon. YEL-työtulo ei tarkoita yrityksen liikevaihtoa, yrityksen voittoa tai yrittäjän tilille nostamaa rahaa.

Kyse on arviosta siitä, mikä olisi kohtuullinen palkka vastaavan työn tekemisestä.

Käytännössä siis arvioidaan: ”Paljonko tästä työstä maksettaisiin ulkopuoliselle työntekijälle?” Juuri tähän arvioon perustuvat sekä YEL-maksut että yrittäjän sosiaaliturva.

Paljonko YEL-maksuja maksetaan?

YEL-maksu määräytyy prosenttiosuutena vahvistetusta työtulosta. Käytännössä YEL-maksu on yleensä noin neljännes vahvistetusta työtulosta vuodessa.

Esimerkiksi jos YEL-työtulo on 20 000 euroa vuodessa, YEL-maksuja kertyy noin 5 000 euroa vuodessa

Aloittavat yrittäjät saavat yleensä ensimmäisille vuosille alennuksen YEL-maksuihin (-22 % ensimmäiset 48 kk), mikä helpottaa alkuvaiheen kustannuksia. YEL-maksut ovat lisäksi verovähennyskelpoisia.

Miksi moni yrittäjä pitää YEL:n mahdollisimman matalana?

Monelle pienyrittäjälle YEL on yksi suurimmista kuukausittaisista pakollisista menoista. Siksi houkutus asettaa työtulo mahdollisimman matalaksi on suuri etenkin yritystoiminnan alkuvaiheessa.

Lyhyellä aikavälillä pienempi YEL tarkoittaa pienempiä kuukausikuluja. Pitkällä aikavälillä liian matala työtulo voi kuitenkin heikentää yrittäjän turvaa merkittävästi.

– Liian matala YEL voi näkyä vasta ongelmatilanteessa. Sen taso alkaakin usein kiinnostaa vasta silloin, kun jotain odottamatonta tapahtuu. Yrittäjän sairauspäiväraha voi jäädä hyvin pieneksi, sillä jos yrittäjä sairastuu pidemmäksi aikaa eikä pysty työskentelemään, sairauspäivärahan määrä perustuu pitkälti YEL-työtuloon, Virkama muistuttaa.

Liian alhainen YEL voi tarkoittaa, että tulot romahtavat sairausloman aikana, vaikka yrityksen kulut jatkuvat normaalisti. Yrittäjän taloudellinen turva jää tällöin hyvin heikoksi.

Myös vanhempainvapaat, työttömyysturva ja eläke määräytyvät YEL:n perusteella

Moni yrittäjä huomaa vasta perhevapaan lähestyessä, että myös vanhempainpäivärahat määräytyvät pitkälti YEL-työtulon mukaan. Liian matala YEL voi näkyä suoraan äitiysrahan, isyysrahan ja vanhempainpäivärahojen määrässä.

Riittävä YEL-työtulo vaikuttaa myös yrittäjän mahdollisuuksiin saada ansiosidonnaista työttömyysturvaa. Jos työtulo jää liian alhaiseksi ei yrittäjä välttämättä täytä ehtoja ansiosidonnaiseen ja mahdollinen päiväraha jää kovin pieneksi.

Vaikka eläke tuntuu monesta uudesta yrittäjästä kaukaiselta asialta, YEL vaikuttaa suoraan siihen, kuinka paljon eläkettä yrittäjälle kertyy. Jos YEL pidetään vuosien ajan hyvin matalalla tasolla, vaikutus näkyy myöhemmin pienempänä eläkkeenä.

Miten sopivaa YEL-tasoa kannattaa arvioida?

YEL-työtuloa kannattaa pohtia realistisesti eikä pelkästään mahdollisimman pienen maksun näkökulmasta.

Hyviä kysymyksiä ovat esimerkiksi:

• paljonko maksaisin työntekijälle tästä työstä?
• pärjäisinkö nykyisellä YEL-tasolla sairauslomalla?
• millaista turvaa tarvitsen perheelleni?
• kuinka tärkeänä pidän tulevaa eläketurvaa?

– YEL kannattaa nähdä osana yrittäjän omaa riskienhallintaa ja turvaverkkoa Pienyrittäjän tärkein resurssi on oma työkyky. Jos yrittäjä ei pysty työskentelemään, myös yrityksen tulot voivat pysähtyä nopeasti, Virkama painottaa.